19 февраля 2026 — 10:13
С нового года в Беларуси заработали новые налоговые правила.
Наш корреспондент разбиралась в деталях новаций налогового законодательства во время прямого эфира на YouTube с Андреем Ковалевским, начальником Главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
►Прогрессивный подоходный: плати по средствам
С 2026 года действует новая система налогообложения «сверхдоходов», в отдельную группу которых выделены дивиденды: чем выше доход – тем выше ставка налога, но только с превышения. Доходы 350 тысяч рублей в год – 13%, от 350 тысяч до 600 тысяч рублей – 25%, свыше 600 тысяч рублей – 30%.
Как это работает на практике? Представьте: ваш годовой доход за 2026 год – 400 тысяч рублей. С первых 350 тысяч вы заплатите 13% (45,5 тысячи рублей), а с оставшихся 50 тысяч – 25% (12,5 тысячи рублей). Итого налог составит 58 тысяч рублей.
В отношении доходов в виде дивидендов применяется повышенная ставка налога только 25% с превышения 350 тысяч рублей. Для большинства же белорусов базовая ставка не изменится. Важно: пособия, выплачиваемые за счет средств ФСЗН, кроме пособий по временной нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком, страховые выплаты по-прежнему облагаются по ставке 13%.
►Больше квартира – больше налог
Налог на недвижимость вырос для владельцев просторного жилья в связи с увеличением в 2-3 раза расчетной стоимости одного квадратного метра в зависимости от площади. Изменения коснутся только владельцев больших квартир (более 150 квадратных метров). Налог для них вырастит в два раза. Хозяева квартир более 250 квадратных метров заплатят в три раза больше. Что касается частных домов, дач и садовых домиков, если их площадь превышает 200 «квадратов», расчетная стоимость увеличивается в 2 раза, при площади свыше 300 квадратных метров – в 3 раза. Цель – мягкая стимуляция более рационального использования жилплощади.
Допустим, владелец проживает в просторной квартире – 165 «квадратов». За 2025 год налог на недвижимость составил условно 140 рублей. За 2026 год нужно будет заплатить в два раза больше – до 280 рублей. А вот женщина-пенсионерка, владеющая такой же квартирой, ничего не заплатит, – пенсионеры по-прежнему освобождены от налога на недвижимость в отношении одной квартиры. Это сделано для социальной защиты старшего поколения.
Земельный налог вырос в два раза для участков с минимальной кадастровой стоимостью. Пример: за 10 соток земли вместо 3 рублей за 2025 год (без учета коэффициентов местных советов депутатов) теперь заплатим около 7 рублей (уплата в 2027 году за 2026 год).
►Авто: небольшой рост
Транспортный налог проиндексирован на 7%. Новые ставки: за авто до 1,5 т владелец заплатит 75 рублей, до 1,75 т – 99 рублей, до 2 т – 124 рубля и т.д. Ставка для мотоциклов увеличилась с 46 до 49 рублей для физических лиц. Для некоторых категорий установлены повышенные ставки: мотоциклы, мотороллеры, трициклы с рабочим объемом двигателя от 800 куб. см и более, с года выпуска которых не истекло 5 лет, за 2026 год будут облагаться налогом по ставкам, увеличенным в 5 раз.
Для авто повышенной комфортности ставка увеличится в 10 раз. В отношении транспортных средств, зарегистрированных в ГАИ за индивидуальными предпринимателями, ставки транспортного налога будут применяться как для юридических лиц, а не как для физических лиц.
►Подарки и выигрыши: до 6 тысяч – без налога
Подарки от друзей, знакомых, дальних родственников внутри страны до 6 тысяч рублей в год и из-за границы до 6 тысяч рублей в год – без налога. Если общая стоимость подарков превысит эти лимиты, с суммы превышения нужно будет уплатить подоходный налог по ставке 13%. От близких родственников (родители, дети, супруги, братья/сестры, дедушки/бабушки) – без ограничений, налогом не облагаются. Обратите внимание: в 2025 году для таких доходов был общий лимит был 11 516 рублей.
Не облагаются подоходным налогом и доходы, полученные в виде сувенирной продукции (статуэтки, брелоки, дипломы, медали, канцелярские принадлежности, печатная продукция), стоимость которой не превышает 259 рублей от каждого источника в течение 2026 года.
Ставка налога на выигрыши в казино, на тотализаторах выросла с 4% до 5% (для игр, организованных белорусскими юрлицами). Выигрыши же в лотереях и электронных интерактивных играх от легальных организаторов налогом не облагаются. А вот выигрыши на зарубежных площадках – 13%.
►ИП: больше расходов – меньше налога
По общему правилу индивидуальные предприниматели при исчислении подоходного налога могут учитывать документально подтвержденные расходы. При этом ранее предприниматели, не учитывающие документально подтвержденные расходы, могли учесть 20% от доходов и не подтверждать такую сумму документами.
Теперь же те, кто исключительно занимается розничной торговлей и (или) транспортными услугами, могут повысить такую сумму расходов до 30% от доходов. Для остальных ИП действует прежнее правило.
Важный нюанс: если добавите к торговле другой вид деятельности – потеряете право на 30% с того месяца, когда начали новую деятельность, и с указанного периода сможете учитывать расходы по нормативу в размере 20%. Это важно знать для ИП, которые совмещают розничную торговлю или транспортную деятельность с иными видами деятельности.
Проще стал учет в сфере общественного питания. Предприниматели в этой сфере теперь могут рассчитывать расходы на сырье по среднему проценту покупной стоимости товаров. Важная новость для строительства и такси: теперь ИП этой сферы могут работать на едином налоге. Кроме того, сохранена обязанность уплаты единого налога для ИП, сдающих квартиры «на сутки».
По иным видам работ и услуг применение системы с уплатой единого налога не предусмотрено. Соответственно, если ваша деятельность выпала из списка, нужно переходить на общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога.
Ставки по видам деятельности с уплатой единого выросли на 6,6 – 6,7 % по сравнению с 2025 годом. Для ИП, осуществляющих реализацию товаров на рынках, ярмарках, а также в развозной и разносной торговле, отменен коэффициент 0,5 при осуществлении такой деятельности менее 15 дней в месяц.
►Бизнесу с такси стало проще
Уплачивая единый налог, ИП в сфере такси будут платить его за вид деятельности, а не за каждый автомобиль. Используете три машины? Сумма налога не меняется. Ставки зависят от места регистрации ИП, а не от маршрута поездок: в Минске – 400 рублей в месяц, областных центрах и Минском районе – 350 рублей в месяц, иных населенных пунктах – 300 рублей в месяц. Применение единого налога не является обязательным. ИП вправе самостоятельно выбрать налоговый режим: уплачивать подоходный налог или единый налог. Если выручка за квартал в 40 раз превышает сумму единого налога, с разницы доплачивается 6% (было 5%).
►Самозанятые: минимальная сумма 45 рублей
С 1 июля 2026 года вводится минимальная сумма налога на профессиональный доход – 45 рублей в месяц для самозанятых – тех, кто занимается своим небольшим бизнесом самостоятельно, без найма других людей, и не имеют статуса индивидуального предпринимателя. Это репетиторы, фотографы, парикмахеры, мастера-рукодельники, переводчики, дизайнеры. Даже если самозанятый в каком-то месяце не получил доход, необходимо уплатить не меньше этой суммы. Применение НПД может быть прекращено по инициативе налогового органа в случае, если три раза подряд не произведена уплата налога в установленные сроки. Вернуться к его применению можно будет только через 6 месяцев.
С 2026 года отменен налоговый вычет в размере 2 тысяч рублей, который предоставлялся самозанятым новичкам. Если доход получен, а чек в приложении «Налог на профессиональный доход» на эту сумму не сформирован либо сформирован с нарушением установленного срока, ставка налога увеличится до 20 %.
►Блогеры: донаты – да, реклама без регистрации – нет
Блогеры в Беларуси, как и все граждане, обязаны платить налоги с доходов от деятельности. Донаты, то есть добровольные пожертвования, – без налога в пределах лимита (до 6 тысяч рублей в год – внутри страны и до 6 тысяч рублей в год – из-за границы). Получение денежных средств за доступ к контенту, реклама, платные вебинары – все эти доходы подлежат налогообложению.
►Криптовалюта: по четким правилам
В Беларуси действуют четкие правила налогообложения доходов от операций с токенами. Не платите налог, если: совершаете сделки через резидентов Парка высоких технологий (Bynex, Dzengi, Free2Ex, Whitebird), занимаетесь майнингом, обмениваете токены на токены.
Платите 13%, если совершаете разрешенные сделки с токенами на зарубежных биржах. Важно: если не подать декларацию или скрыть доход от криптовалюты, ставка повышается до 26 %. Пример: купили токены на белорусской бирже, через год продали через резидента ПВТ с прибылью – налога нет. Вывели деньги от разрешенной сделки на иностранной бирже – платите 13% с дохода.
►Для каждого
Большинство белорусов налоговые изменения 2026 года не почувствует. Прогрессивная шкала касается тех, чей годовой доход превысил 350 тысяч рублей. А для семей с детьми, инвалидов, молодых специалистов нагрузка даже снизится, благодаря повышенным вычетам. Стандартный вычет – 216 рублей в месяц (если размер дохода за месяц не превышает 1308 рублей); на ребенка – 63 рубля в месяц; для родителей, имеющим двух и более детей до 18 лет, родителей детей-инвалидов, одиноких родителей – 120 рублей в месяц на ребенка; для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, афганцев, отдельных категорий чернобыльцев – 306 рублей в месяц; для молодых специалистов, молодых рабочих (служащих) – 860 рублей в месяц.
– Все изменения продуманы с учетом социальной защиты граждан, – подчеркивает Андрей Ковалевский. – Прогрессивная шкала подоходного налога касается только «сверхдоходов», большинство новшеств затрагивает лишь определенные категории налогоплательщиков. Все новации направлены на создание прозрачной и справедливой системы налогообложения: кто больше зарабатывает, тот больше платит.
Где уточнить информацию по налогам
◼Сайт МНС: https://nalog.gov.by.
◼Телефонная справочная система налоговых органов Республики Беларусь: 189.
◼Налоговая инспекция по месту жительства.
По материалам Гродзенская Праўда
Перепечатка материалов допускается с письменного разрешения «учреждение «Редакция газеты «Зара над Нёманам».
Назад